，最快更新震動 ！

    “這是什麽東西，急的你這樣。”林東生漫不經心地翻看著手中厚厚的紙張，故作輕鬆地笑著，“電話裏十萬火急的樣子，讓你天翔同誌這麽著急的時候，我可是見到的不多啊！身體怎麽樣？還說這兩天抽空到醫院看看你的，誰知道倒是讓你先來看我了。”

    “我的身體沒關係，本就沒有什麽事，不敢勞煩您掛記”齊天翔客氣地笑著回應，隨即嚴肅地說道：“的確不是小事，不然也不敢打擾你。這是近半年來河州重機集團，以及下屬幾個重要公司的銀行資金流水明細，可能還不是很全，但問題已經很嚴重了。”

    “你說的是什麽意思？”林東生聽到河州重機集團的名字，心中隱隱有些不快，也有些反感，總覺得有人在拿河州重機集團的事做文章，不說別有用心，目的不是很純。可看著齊天翔真摯的眼神中的焦急，又不好發作，隻能淡淡地說：“說說，都有些什麽嚴重的問題。”

    “林省長，您別多心，我沒有別的意思。”齊天翔看出了林東生的不快，頓時覺得有些尷尬，可事態嚴峻，也沒有更好的辦法，隻能耐心地解釋，可卻怎麽也難以平和下來，“從這些資金流水可以初步看出來，河州重機集團已經存在著嚴重的資金斷裂隱憂，這裏顯示的應收賬款就有七十多億之多，估計資金缺口保守的說，在百億之上。”

    “什麽意思？你是說現在河州重機出的多進的少，已經沒有錢流轉了？”林東生不解地抬起頭，伸手摘掉老花鏡，睜大了眼睛看著齊天翔，費解地問：“為什麽會這樣？這說明了什麽問題？”

    “說明河州重機集團資金出現了嚴重的困難，如果銀行貸款到期，就可能引發大的資金恐慌，輕則影響河州重機集團的生產和資金使用，重則可能引起上市公司股價的巨大波動和人心的不安，從而帶來更為嚴重的連鎖反應。”齊天翔沉吟地斟酌著語氣和用詞，盡量顯得平和，免得讓林東生不快。

    “你也不要遮遮掩掩的，有什麽說什麽，不要顧忌我怎麽想，怎麽看。”林東生正色地看著齊天翔，眼神中充滿著矛盾，既有對事情的不解和焦急，也有對齊天翔的歉疚，還有對有人借河州重機集團說事的不快，“先把所有的事情放下，你也不要有什麽顧慮，有什麽說什麽。”

    “這些流水都是從各銀行複製回來的，還有從其他渠道得來的，不一定很全，經過分析和判斷可以看出，在相當長的時間裏，河州重機集團和相關二級公司，大量的資金被劃撥了出去。同時，大量的應收賬款，嚴重超期卻沒有回收，這一出一進之間，河州重機集團的資金就大量遊弋在管控範圍之外。”齊天翔話語漸漸凝重，似乎有著深深的憂慮，“而從幾大國有和股份製銀行的反饋看，河州重機集團經常賬目下的中長期貸款，初步估計有幾百億之多，一旦國家收緊銀根或銀行收款，後果不可想象，一根稻草壓死一頭駱駝的悲劇不是不可能發生。”

    “怎麽會出現這樣的情況，這種低級的失誤怎麽出現在這樣大型的企業裏的。”林東生有些激動地站起來，伸手示意齊天翔到沙發上坐，“我也是做企業出身，企業的資金流是正常生產的基本保障，這麽簡單的道理都不明白嗎？”

    “要麽說什麽事都瞞不過你的眼睛呢！”齊天翔故作輕鬆地看著林東生，看得出他已經對自己沒有了敵對和懷疑的神情，說放肆地調侃道：“說您那是老黃曆您一定不高興，可現代企業是要麽為銀行打工，要麽讓銀行為企業打工，分寸就在現金流的使用和調配上麵。”

    “說來聽聽，今天就聽聽你這個大博士給我補補現代企業製度這堂課。”林東生也明白齊天翔輕鬆話語的意味，既是緩解緊張的氣氛，也是為下來所說的嚴肅話題做有效的緩衝或鋪墊，因此也笑著調侃道：“坐下來慢慢說。”

    “哪我就抖抖精神，看看能不能給我們省長講明白現代企業中的資金和財務運作問題。”齊天翔看林東生坐下後，才慢慢坐下，接過林東生遞來的煙，想了想後說：“現代企業都是以營銷為先導的企業類型，生產和倉儲都是為營銷服務，企業管理也是圍繞著營銷進行，不盲目生產，不儲備物資，也不積壓產品，一切都以訂單或營銷情況確定。資金和財務流動完全是圍繞在營銷周圍，有訂單就準備資金和物資，進行生產組織，然後就把產品交付客戶，回收現金入賬。資金可以是自有資金，也可以是銀行短期貸款，業務完成還給銀行貸款，利潤部分或存銀行生息，或進行投資運作。”齊天翔看看林東生的反應，興致很高地接著說：“有時候說簡單一點，現代企業就是高端寫字樓裏的一間公司，沒有廠房，沒有生產設備，沒有工人，甚至沒有資金，有的就是專利技術和科技成果，或者營銷渠道和訂單，生產產品可以找工廠代工，資金可以找銀行短貸或短期融資，隻要保證產品研發或營銷渠道的維護，以及做好後續服務就是了。這就是給銀行打工和雇銀行打工的區別。”

    “真是聽君一席話，勝讀十年書，聽你這麽一講我們以前做企業都是瞎幹，倒不如現在這種倒買倒賣的所謂現代了，不過是新瓶裝舊酒罷了。”林東生聽齊天翔說完，眼前一亮，很想讚揚幾句，可還是夾槍帶棒地譏諷道：“沒有構建社會責任，不承擔社會分工，隻是掙錢了就是東拚西湊地加工，不掙錢了拍屁股走人，有良心了照章納稅，無良的偷稅漏稅，有利的領域一窩蜂地上，炒作也好，資本運作也好，都是為利而來。說簡單點是製度優勢，說重點就是多了一層盤剝著。再者說，大型裝備製造業也可以這樣短平快地掙快錢嗎？精密和關乎國家安全的生產和建設，也能這樣簡單和草率嗎？社會秩序誰來維護？人民生活穩定誰來參與？這樣的現代製度不要也罷！”

    “您的話才是讓人醍醐灌頂啊！”齊天翔不由欽佩地望著林東生，感慨地說：“可惜很多人不明白這個道理，認為隻要掙錢就是最大的貢獻，能帶來效益就可以不管不顧，甚至不惜鋌而走險，這樣的糊塗認識，再加上別有用心的目的，企業怎能不出問題。”

    “哦，說來聽聽。”林東生知道齊天翔就要進入實質性主題了，溫和地鼓勵著：“慢慢說，說細。”

    “河州重機集團的現金流問題，基本存在這麽幾個問題，一個是對上遊供應鏈上的企業，以資金扶持或支持實現參股控股，對下遊銷售端采取鋪貨或資金投入，達到建立或控製渠道的效果，重機集團的很多加盟和控股企業都是這樣聯絡進來的。這是企業經營理念方麵的問題，優劣可以爭議但無可非議。”

    齊天翔慢慢說著，盡量和緩地描述事實，不摻雜個人情緒，“另一種是資本投資類型的，由於河州重機是我省和全國都赫赫有名的大型重點企業，也是各大銀行競相追逐的優質大客戶，銀行貸款和授信都優先照顧，中長期貸款更是重點傾斜，不但沒有上浮利率，甚至可以進行利率議價。企業就可以從銀行拿到優質中長期貸款，投放到下屬或相關企業，收取高於銀行利率的利息。這一降一升之間，企業就得到了可觀的利差收入。這也是很多優秀大企業通常的做法。”

    “還有一種是大型企業集團，利用很容易得到的貸款，進行擴張或投資，以獲得更大的經營收益，這樣的擴張幾年來在大企業間很是普遍，既擴大了企業的經營範圍，也做大了企業的規模，是企業和當地政府都樂見的現實。”齊天翔細致地分析著，“由於競相投入，沒有專業的投資人員和專業機構參與，企業的投資往往是負責人的興趣或政府主導的結果，對位價格和價值都嚴重背離，尤其是有幾家競爭對手的時候，投資就有些盲目或急躁。正常的投資需要一定的資金沉澱期，才能產生可能的回報，而企業需要不斷的調集資金，補充投資並填補銀行到期貸款。這也是企業資金鏈緊張的原因之一，也是需要通過評估改善的問題。”

    “你慢慢說，不著急，今天下午的時間屬於你天翔，誰也不會來打擾。”說著話，林東生隨手按了下沙發上的紅色按鈕，對匆匆走進來的秘書小李低聲耳語了幾句，然後拿起齊天翔的茶杯，走到飲水機邊蓄滿水，輕輕放回齊天翔麵前，溫煦地開著玩笑說：“今天就把問題擺透，把解決辦法找到，不然咱們倆誰也不能下班。”

    “那我得多說一會，還能順便在省長這兒混頓酒飯。”齊天翔伸手護了下茶杯，以示感謝，嗬嗬輕笑回應著。

    “想得美，我的酒飯是那麽好混的。”林東生祥裝不滿地虎著臉，微微笑著，心裏很滿意齊天翔的機智和詼諧，抬手示意齊天翔繼續說。

    “以上幾種是企業經營過程中的資金使用情況，雖不正常，可也可以理解。”齊天翔慢慢開始了實質的揭示，“還有幾種情況就不正常了，一個是資金體外循環投資獲利，具體辦法就是應收賬款不是規範地入賬，而是列入其他項目，在二級或加盟企業間循環，以各種名目變收入為投入，獲取利差或投資收益，收益卻沒有進入集團，而是進入企業小金庫，或幹脆進入個人腰包。這樣的方法比較隱秘，方式也很多，除了現金流以外，還有承兌匯票、商業擔保、聯保等方式，簡單地說就是以企業和銀行兩種渠道，將應收賬款以不同方式滯收或不收。”

    看著林東生的神情漸漸嚴峻起來，臉色已經慢慢漲紅，齊天翔更為謹慎地說：“還有一種是銷售收入抵扣物資衝賬，這主要集中在供銷部門。由於集團分支龐雜，連帶或關聯企業眾多，期間的資金和物資流通很頻繁，這就給某些部門或個人帶來了獲利的機會，應收貨款以不同名目變為物資，可以是本企業的產品和原材料，也可以是其他相關企業的物資或原材料，現金變成了物資，就重新進入了生產和銷售環節，可銷售利潤卻是不計入集團利潤的，滯後的資金經過一次或幾次如此循環後，最後歸人集團賬目時可能已是很久以後。”

    “這樣的比例有多大？也就是說有多嚴重？”林東生忍不住打斷了齊天翔的敘述，也意識到了事態的嚴重，不由將心中的疑問表露了出來，但很快就覺得自己有些失態，尤其是在職務和年齡都不如自己的齊天翔麵前，不僅有失禮貌，也有些不夠冷靜和沉穩，於是迅速調整了一下情緒，盡力平緩地強調說：“你接著說，說細，說全。”

    “還有一種就更簡單和明確了，那就是集團或二級企業的供應和銷售兩個環節，部分工作人員多付預付款，以及應收賬款不收或緩收，以此從相關企業獲取不菲的回報和好處。”

    齊天翔剪斷截說，知道林東生已經沒有耐心聽他細致地說下去了，正如自己在醫院聽說這件事後，急如星火地打電話向鄭明匯報，自己的涵養和修為自然不如林東生，但即便是林東生這樣沉穩的做派，能夠淡然也難。

    “後麵這幾種情況比較普遍，初步分析要在所有應收占款的三分之一多一些，其他情況占款可能也要有三分之一多一些。”齊天翔正視著林東生，老老實實地說著，盡力掩飾著占款的比例，可還是沒法縮減的更小。”

    “還有哪將近三分之一呢？到哪裏去了？”林東生眼睛裏蘊含著怒火，嚴厲地盯住齊天翔的眼睛，似乎是他拿走了哪些錢，似乎在他眼中能夠找到答案。

    “哪三分之一隻有周魏二位能夠說得清楚了。”齊天翔苦笑著顧左右而言他，他知道林東生明白這話所指，也清楚這樣的蓋子揭開會是什麽樣子，不由感慨地補充道：“或許還有人知道錢的去向。”

    “別打馬虎眼，簡單說說我能夠聽的細節。”林東生明白齊天翔所說，可卻是誤會了齊天翔含蓄話語的意思，認為是不便告知具體內容，心中不由有些上火，既然不便告知，哪還說來幹什麽，因此說出來的話就帶著火氣，也有些硬硬的，“如果不便說就算了。”